Pour atteindre les objectifs de réduction des émissions de l'UE et atteindre la neutralité climatique d'ici 2050, plusieurs États membres ont mis en place des politiques et des incitations fiscales visant à promouvoir les technologies énergétiques propres. Les pompes à chaleur, solution globale, peuvent assurer le confort intérieur tout en favorisant la décarbonation grâce à l'intégration des énergies renouvelables. Malgré leur valeur stratégique significative, leurs coûts d'achat et d'installation élevés demeurent un frein pour de nombreux consommateurs. Pour encourager le choix de ces systèmes plutôt que des chaudières à combustibles fossiles traditionnelles, les politiques européennes, ainsi que les incitations fiscales et politiques nationales, peuvent jouer un rôle important.
Globalement, l'Europe a intensifié ses efforts pour promouvoir les technologies durables dans le secteur du chauffage et de la climatisation, réduisant ainsi l'utilisation des combustibles fossiles grâce à des incitations fiscales et des politiques publiques. Une mesure clé est la directive sur la performance énergétique des bâtiments (DPEB), également appelée directive « Maisons vertes », qui, à compter du 1er janvier 2025, interdira les subventions aux chaudières à combustibles fossiles, privilégiant l'installation de pompes à chaleur et de systèmes hybrides plus performants.
Italie
L'Italie a encouragé le développement des pompes à chaleur par le biais d'une série d'incitations fiscales et de programmes de soutien, renforçant ainsi considérablement ses politiques fiscales en faveur de l'efficacité énergétique et de la décarbonation dans le secteur résidentiel depuis 2020. Selon le projet de budget 2024, les incitations fiscales en matière d'efficacité énergétique pour 2025 sont les suivantes :
Ecobonus : Prolongé de trois ans mais avec un taux de déduction décroissant (50 % en 2025, 36 % en 2026-2027), le montant maximal de déduction variant en fonction de la situation spécifique.
Superbonus : Maintient un taux de déduction de 65 % (initialement 110 %), applicable uniquement à des scénarios spécifiques tels que les immeubles d'appartements, couvrant le coût de remplacement des anciens systèmes de chauffage par des pompes à chaleur efficaces.
Conto Termico 3.0 : Visant la rénovation des bâtiments existants, il encourage l'utilisation de systèmes de chauffage à énergie renouvelable et d'équipements de chauffage performants.
- D'autres subventions, comme le « Bonus Casa », couvrent également les systèmes de production d'énergie renouvelable comme le photovoltaïque.
Allemagne
Après un record en 2023, les ventes de pompes à chaleur en Allemagne ont chuté de 46 % en 2024, mais les besoins de financement ont fortement augmenté, avec plus de 151 000 demandes approuvées. Les associations professionnelles anticipent une reprise du marché et prévoient de commencer à distribuer des subventions en 2025.
Programme BEG : Incluant le projet d'échange de chaleur KfW, il sera « en vigueur en continu » à partir de début 2025, soutenant la modernisation des bâtiments existants vers des systèmes de chauffage à énergie renouvelable, avec des taux de subvention allant jusqu'à 70 %.
Subventions à l'efficacité énergétique : couvrent les pompes à chaleur utilisant des réfrigérants naturels ou l'énergie géothermique ; les subventions à l'accélération du changement climatique ciblent les propriétaires qui remplacent les systèmes à combustibles fossiles ; les subventions liées au revenu s'appliquent aux ménages dont le revenu annuel est inférieur à 40 000 euros.
- D'autres incitations comprennent des subventions à l'optimisation du système de chauffage (BAFA-Heizungsoptimierung), des prêts pour une rénovation approfondie (KfW-Sanierungskredit) et des subventions pour les nouveaux bâtiments écologiques (KFN).
Espagne
L’Espagne accélère la promotion des technologies propres à travers trois mesures :
Déduction de l'impôt sur le revenu des personnes physiques : D'octobre 2021 à décembre 2025, une déduction d'investissement de 20 à 60 % (jusqu'à 5 000 euros par an, avec un maximum cumulé de 15 000 euros) est disponible pour les installations de pompes à chaleur, nécessitant deux certificats d'efficacité énergétique.
Plan de rénovation urbaine : Financé par NextGenerationEU, il prévoit des subventions aux coûts d'installation pouvant aller jusqu'à 40 % (avec un plafond de 3 000 euros, et les personnes à faibles revenus peuvent recevoir une subvention de 100 %).
Incitations fiscales foncières : Une déduction d'investissement de 60 % (jusqu'à 9 000 euros) est disponible pour les propriétés entières et de 40 % (jusqu'à 3 000 euros) pour les maisons unifamiliales.
Subventions régionales : Des financements supplémentaires peuvent être fournis par les communautés autonomes.
Grèce
Le plan « EXOIKonOMO 2025 » réduit la consommation d'énergie grâce à des rénovations complètes des bâtiments, les familles à faibles revenus recevant des subventions de 75 à 85 %, et les autres groupes de 40 à 60 %, avec un budget maximum porté à 35 000 euros, couvrant l'isolation, le remplacement des fenêtres et des portes et l'installation de pompes à chaleur.
France
Subvention personnelle (Ma Prime Rénov) : Des subventions sont disponibles pour les installations de pompes à chaleur individuelles avant 2025, mais à partir de 2026, au moins deux améliorations d'isolation supplémentaires sont requises. Le montant de la subvention dépend des revenus, de la taille du ménage, de la région et des économies d'énergie réalisées.
Coup de pouce chauffage : Des subventions sont disponibles pour remplacer les systèmes à combustibles fossiles, avec des montants liés aux actifs du ménage, à sa taille et à sa région.
Autres aides : subventions des collectivités locales, TVA réduite à 5,5 % pour les pompes à chaleur dont le COP est d'au moins 3,4 et prêts à taux zéro jusqu'à 50 000 euros.
Pays nordiques
La Suède est en tête en Europe avec 2,1 millions d'installations de pompes à chaleur et continue de soutenir le développement des pompes à chaleur grâce à la déduction fiscale « Rotavdrag » et au programme « Grön Teknik ».
Royaume-Uni
Programme de modernisation des chaudières (BUS) : Un budget supplémentaire de 25 millions de livres (le budget total pour 2024-2025 est de 205 millions de livres) est alloué, fournissant : 7 500 livres de subventions pour les pompes à chaleur air/eau/sol (initialement 5 000 livres) et 5 000 livres de subventions pour les chaudières à biomasse.
- Les systèmes hybrides ne sont pas éligibles aux subventions mais peuvent être combinés avec des subventions solaires.
- D'autres incitations comprennent le financement « Eco4 », la TVA zéro sur l'énergie propre (jusqu'en mars 2027), les prêts sans intérêt en Écosse et le « Nest Scheme » gallois.
Taxes et coûts d'exploitation
Différences de TVA : Seuls six pays, dont la Belgique et la France, ont des taux de TVA inférieurs pour les pompes à chaleur que pour les chaudières à gaz, ce qui devrait passer à neuf pays (dont le Royaume-Uni) après novembre 2024.
Compétitivité des coûts d'exploitation : Seuls sept pays affichent des prix de l'électricité inférieurs au double de ceux du gaz, la Lettonie et l'Espagne affichant des taux de TVA sur le gaz plus bas. Les données de 2024 montrent que seuls cinq pays affichent des prix de l'électricité inférieurs au double de ceux du gaz, ce qui souligne la nécessité de prendre des mesures supplémentaires pour réduire les coûts d'exploitation des pompes à chaleur.
Les politiques fiscales et les mesures incitatives mises en œuvre par les États membres de l’UE encouragent l’achat de pompes à chaleur, qui constituent un élément clé de la transition énergétique de l’Europe.
Date de publication : 19 septembre 2025